证监会通报2017专项检查首批案件：山东墨龙、ST昆机在列

证监会今日举办例行发布会。以下为要点集纳：

1、证监会通报2017专项检查第一批案件：山东墨龙、ST昆机等9案在列

山东墨龙、ST昆机等9起案件，作为第一批案件进行部署，调查工作已全面展开。股票发行、持续信息披露环节存在虚假陈述的行为。

这些案件主要特点，一是大股东、实际控制人及利益关联方在减持等敏感时点，涉嫌虚构或隐瞒重要信息;二是定期披露信息不准确、不真实、不完整，涉嫌通过虚增收入的方式虚增利润，有的公司长期掩盖财务问题，市场反应强烈;三是虚构交易，粉饰业绩，不披露关联交易等;四是高管、实际控制人等，涉嫌通过资金划转、放弃债权等手段，进行违法行为。

这些信息披露违法行为往往伴生市场操纵、内幕交易等其他违法行为。

2、证监会全面检查多家审计、评估机构，存在“项目倒签”、“允许其他机构以本机构名义执业”

审计、 评估机构的监督检查，打击违法违规，证监会2016年统一组织对2家审计机构、3家评估机构全面检查，抽查39个审计项目、33个评估项目，对2家审计机构、1家评估项目回访检查。

检查发现，审计评估机构在内部管理、质量控制、项目质量方面存在一些问题。

部分审计机构总分所一体化、管理不到位、业务承接与保持、业务执行监控等不完善，独立性管理制度不健全。具体项目执业质量方面，函证、监盘、截止性测试等基础程序不到位，与收入、存货、递延所得税、政府补助等实质程序存在较多问题，特别是在合并报表审计中存在较为突出的问题。

部分评估机构在执业中，存在关键评估参数确立缺乏依据、收益预测与历史现实情况明显不符且无合理解释，评估方法与评估假设适用不当、评估报告和评估说明对重要信息披露不充分，调查核验等不到位，个别项目存在倒签报告日期，允许其他机构以本机构名义执业等问题。

对中审众环会计师事务所，责令改正;对信永中和会计师事务所、北京中企华评估、北京华信众合评估、广东中广信资产评估有限公司，采取出具警示函的措施。

3、证监会启动全系统干部法治专项培训。

培训内容包括证券、期货等法律制度。证监会主席助理黄炜要求，参训干部要珍惜机会、认真学习。

4、证监会开出5张罚单：涉及金新农、宁波富邦等股票，及中介机构瑞华会计师事务所

其中，一宗信息披露违法及短线交易案：金新农控股股东新疆陈农，利用大宗交易减持5.5432%股票，没有按规定公告，没有停止减持。证监局决定对新疆陈农罚款210万元，对直接责任人罚款20万。

另外，广州穗富利用账户组持有宁波富邦超过5%，49个交易日合计持股超过5%。后减持超过5%。均未公告。广州穗富还利用账户组操纵宁波富邦。证监会对广州穗富做出处罚。

瑞华会计师事务所，作为东莞勤上光电作为2013年年报审计机构，未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载。证监局决定对瑞华所做出处罚。

第一财经记者注意到，近期自曝造假问题的ST昆机，审计机构也是瑞华会计师事务所。

5、证监会回应查处ST昆机

证监会发言人回应查处ST昆机：目前公司已预告2016年将继续亏损，可能暂停上市;如果财务违规被查实，可能强制退市。证监会将严肃追究有关人员责任，触及退市标准，将严格执行，将其清除出市场。

6、“借壳上市”监管新趋势：短时间内同时变更实际控制人及主业将受严格监管

证监会严格对借壳上市的监管，2016年通过19单，同比降低49%。

对于新出现的突击打散标的股权、委托表决权、定向锁价配套融资等，逃避监管的行为严格监管，已有9单此类项目终止重组。

另外此前有4家被否决，共同特征是，向一方转让控制权，同时向另一方购买资产，不属于同行业或上下游，短时间内不仅变更实际控制人还做了主业调整，比重组上市还复杂，需要从严监管。

7、证监会回应“高送转”

证监会发言人回应“高送转”：将严格监管，要求送转股的送转比例应与公司业绩增长相匹配，同时严格披露减持计划。

8、证监会回应“中国神华高分红”：表现出了国有上市公司的良好典范

证监会通报，2016年有2031家公司现金分红，总计8301亿元。下一步完善制度，引导上市公司通过现金分红回报投资者。对于有能力但长期不分红的公司加强约束，对不分红反而配合高送转操纵的公司严查严办。

9、严禁公募基金通道化，防范流动性风险

目前部分基金管理人在接受申购以后，存在单一投资者持有份额比例过于集中、对待投资者不公平、通道化等问题，需加以规范。3月17日，证监会进行了情况通报，并强调，机构投资者是重要投资人，当前监管措施是为了防范集中赎回、防范流动性风险，是对现有要求的完善，证监会支持规范基础上为全体国民提供财富管理服务的作用。