股转连罚14企业监管违规使用募集资金

6月21日，14家新三板企业因为提前使用募集资金，被股转采取了自律监管措施，这是今年股转系统首次集中对募集资金问题采取自律监管。

本波监管函共涉及2家创新层企业和2家基础层企业。根据《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》第1条的规定，挂牌公司在取得股份登记函之前，不得使用本次股票发行募集的资金。

在被处罚的企业中，基础层企业掌纵文化（430217.OC）提前使用的募集资金数额最大，为1.8亿元。2015年5月，掌纵文化董事会审议启动发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组事项，募集资金 1.8亿 元，去年1月掌纵文化取得了股份登记函。

经核查,掌纵文化在取得股份登记函前，截至 2015 年 12 月 29 日，已将募集资金按照重组方案中的约定支付给了交易对方，使用了全部募集资金。

掌纵文化表示对于该事项对广大投资者造成的不便深表歉意，并承诺今后公司将加强相应法律法规的了解和学习，避免类似情形的再次发生。

两家创新层企业地浦科技（831737.OC）和思普润（832342.OC）也在这次处罚名单中，其中地浦科技因存在多项违规事实，公司及公司控股股东、实际控制人段孝宁被采取出具警示函的自律监管措施。

公告显示，2015年4月和6月地浦科技分别启动了两次股票发行，合计募集资金5680万元，在这两次股票发行过程中，地浦科技均存在取得股份登记函 之前使用募集资金的行为。

此外2015年7-8月，地浦科技将募集资金中的968万元拆借给段孝宁控制的关联企业上海地浦化工有限公司，构成控股股东、实际控制人的关联方资金占用。

根据去年8月8日股转下发的募资新规，挂牌公司应当建立募集资金存储、使用、监管和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。挂牌公司应当防止募集资金被控股股东、实际控制人或其关联方占用或挪用。

鉴于地浦科技违规情节恶劣，股转系统警示公司及段孝宁应当按照相关业务规则诚实守信、规范运作，杜绝类似问题再次发生，否则将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。

华阳密封（831020.OC）在本次被处罚前，大连证监局曾对公司的关联方占用资金行为予以警示。公司的主办券商东北证券曾对其出具2016年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告。

报告中指出，公司存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用资金，公司募集资金使用中存在取得本次股票发行股份登 记函之前使用募集资金、改变募集资金用途问题等问题。

据悉，2014 年末华阳密封董事会审议启动股票发行，募集资金 5292 万元用于建设智能化车间和补充公司流动资金，资金于2015年3月全部到位。

但公司在2015年5月29日收到股份登记函前，将超过1300万元募集资金借予公司实控人梁玉韬的配偶马海霞与舅舅郑恩斌，变更并提前使用了募集资金，并且出现了关联方占用资金情形。

目前，公司已采取整改措施，关联方借款本金及利息已及时收回，并称公司将进一步完善内部控制制度，加强信息披露，并制定了《募集资金管理制度》。

（第一财经实习生王天然对本文亦有贡献）