不聘持证董秘,八家新三板创新层企业被强制降层

第一财经APP股市周宏达2018-01-03 19:18

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周三,股转公司对8家创新层挂牌企业实施降层,这是首次有创新层企业因为合格董秘缺位,被退至基础层。

本月起,新三板将进入竞价交易时代,原来的协议转让企业都变成集合竞价企业,如果原创新层协议企业回到基础层后,每天集合竞价将只能撮合一次。

虽然监管者已经取消了创新层维持的财务标准,企业没有必要因不聘请董秘被强制退层,但是业内分析称,主要因为创新层利好政策短期预计不会落地,即使被降层未来还可以再进入,而且还可以避免披露季报。

也有挂牌企业董秘表示,新三板使得大量董秘有机会进入资本市场,董秘也成为市场监管的一个窗口,董秘群体的成熟将带来新三板公司治理水平的提高。

首批不聘董秘被强制降层

股转公司发现,截至去年底,有鼎能开源(835172.OC)、东电创新(430362.OC)、瑞凯股份(837817.OC)、魔秀科技(837315.OC)、陆道文创(430475.OC)、洁昊环保(831208.OC)、亚风快运(836966.OC)、亿丰洁净(831666.OC)八家企业董秘离职后,持续3个月以上没有聘请到合格董秘,按照规定,从1月3日起降到基础层。

根据股转业务规则,进入创新层的挂牌公司必须设立董事会秘书,董秘应当在规定时间内通过新三板董秘资格考试,取得资格证书。

这八家公司的原董秘都是在去年8、9月份离职的,鼎能开源、魔秀科技、亿丰洁净三家公司迟迟没有聘请新的董秘,其余五家公司虽然补充了新的董秘,但是没有取得新三板董秘资格证,也不符合创新层要求,被主办券商提示风险。

记者致电上述八家企业,均未得到正面回复。

去年6月,挂牌企业天际数字(831478.OC)由于将2016年年报会计报告审计意见由“保留意见”擅自变更为“标准无保留意见”,被股转系统实施降层,成为新三板首家被强制降层的企业。

不过,这次一批企业宁愿被降层,也不聘请新的执证董秘,还是头一回。去年9月以来,股转公司已经连续举办了四次董秘资格考试。

南北天地(430066.OC)董秘崔彦军对第一财经表示,“可能还是因为创新层吸引力下降,短期还看不到配套的利好政策,现在被降层未来还可以再进,所以短期内也不着急,还可以不用披露季报。为了今年进创新层特意去招一名董秘现在看意义不大。”

去年12月22日,股转公司宣布重启新三板制度改革,并提高了对创新层企业的信息披露要求。从今年起,创新层企业不仅除了披露年报、半年报,还要披露季度报告,业绩快报和业绩预告,同时审计标准也向上市公司看齐。

新规还要求创新层公司必须设立董事会秘书,建立董秘准入考核机制,提高信息披露事务管理人员素质,减少无知犯错的情况。

股转公司负责人在答记者问时称,本次信息披露制度改革主要是为了实现市场不同层次信息披露的差异化。创新层公司股东人数较多,股票交易的撮合频次较高,因此公众化程度更高,须适度提升信息披露强度。

近期,欢乐动漫(835622.OC)、悠络客(837110.OC)两家创新层企业也由于合格董秘缺位,被主办券商提示可能降层的风险。欢乐动漫对第一财经表示,公司新任董秘已经参加了刚刚举行的董秘资格考试。

新三板董秘素质整体提高

八家退层企业中,洁昊环保曾试图到A股上市,公司去年7月,经过一年的排队,公司申请创业板IPO被证监会终止审核。之后,公司实际控制人及其一致行动人将所持有公司总共20%的股份以每股3.69元转让出去。

另一家企业,金山毒霸的控股子公司魔秀科技去年频频出现高管辞职。在董秘离职之前,已经有一名监事、技术总监、人力资源总监都因为个人原因递交辞呈。离职的董秘此前还身兼副总经理和财务总监的职务。到目前,公司这些职位依然空缺。

亿丰洁净还存在不可持续经营的风险。12月21日,公司主办券商财达证券提示风险称,公司生产已经处于停滞,拖欠员工工资长达4个月,还涉及多起民间借贷和合同纠纷。随着做市商出逃,公司股价停牌前暴跌至1.19元。

本月起,新三板将进入竞价交易时代,原来的协议转让企业都变成集合竞价企业,如果原创新层协议企业回到基础层后,每天集合竞价将只能撮合一次。

一家新三板挂牌企业的董秘对第一财经表示,董秘缺位有两个原因,一是公司自身没做好,董秘无法完成信披,无法推动公司的内控工作。二是因为企业在创新层维持合规的压力较大,但新三板流动性问题依然待解,一二级市场价格倒挂,股票交易反而拖累企业的融资。

该董秘认为,新三板使得大量董秘有机会进入资本市场,逐步成长担当好董秘的角色,对董秘群体是一个学习的机会。而整个企业从新三板最大的收获之一,是公司治理变得合规,在扩大规模的同时加强了内控管理。

她表示,信披新规会给企业带来不小的压力,尤其是年报披露时,新三板企业要和上市公司争夺审计资源,如同将小学生跟大学生放在同一个跑道,并不公平。这也让一些有IPO想法的企业在摘牌和披露年报之间陷入两难。

崔彦军表示,“过去几年里,新三板董秘整体的规范性和专业能力有明显提高,一是大家互相学习、参加活动,有了资本市场的意识,另外,董秘考试也有助于提高大家业务能力和素质,至少在理论上有根弦了。”

他认为,新三板信息披露加强是对的,对投资者是一种保护,但对企业来说还有一个适应的过程。由于工作量增加,但短期内增加人手的企业不会很多,所以董秘的压力会很大,如果财务核算不尽到位,那么后期很可能还有业绩修正。

(实习生王天然对本文亦有贡献)

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编辑:黄向东

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