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容百科技8千万计提坏账引问询,祸起众泰汽车“连环雷”

第一财经 2019-12-16 19:18:54

“连环雷”,牵一发动一身。

新能源汽车补贴政策退坡,汽车行业整体销售状况不佳的影响,已波及科创板相关企业的经营业绩。

12月15日晚间,科创板首批上市公司容百科技(688005.SH)发布的应收账款回款情况公告称,拟对深圳市比克动力电池有限公司及郑州比克电池有限公司(以下合称“比克电池”或“比克动力”)未能按期、足额支付一期及二期还款计提坏账准备,累计单项计提坏账准备金额8,118.83万元。公司预计,如进行全额计提,将导致2019年净利润大幅下降甚至可能出现亏损。

容百科技当晚还披露称,已就上述应收账款提起诉讼。目前,案件已立案,尚未开庭审理。

上交所的问询函当晚便下发。问询函就4大方面,要求容百科技补充说明计提坏账比例40%的合理性及原因;比克电池是否有继续执行该还款计划的能力;建信融通融信签收凭证的法律性质,是否存在无法兑付的风险,并要求于12月24日之前回复问询。

需要注意的是,容百科技此番遭遇的回款危机,或是由众泰汽车(000980.SZ)的经营困局引起的“连环雷”。

累计三次计提坏账逾8000万元

公告显示,容百科技与比克电池于2019年11月2日就应收款项签署付款协议,约定比克电池至2019年12月15日向公司支付一期及二期还款共计7020.75万元。而截至目前,比克电池累计向容百科技支付银行承兑汇票800万元,及建信融通融信签收凭证350万元。

同时,公司决定,拟对比克电池应收款项单项计提坏账准备比例提高至40%,增加计提1,014.85万元坏账准备。

而,这已经不是容百科技第一次对比克电池进行坏账计提了。实际上,容百科技于11月6日、15日,分别两次计提坏账规模1407.72万元、5,678.35万元。

至此,容百科技三次累计对比克电池计提坏账准备金额达8118.83万元,计提坏账准备比例提高至40%。且该计提金额将直接影响公司当期损益,较此前按照账龄法计提坏账准备,减少公司当年净利润5,704.44万元。

回款能力受质疑

根据双方此前达成的还款安排,容百科技至今收到的回款金额仅占约定总额的3.82%。截至目前,容百科技对比克电池的应收账款仍高达为1.99亿元。

从比克电池的经营业绩、两笔回款的支付方式等方面,业内人士较担心其真实回款能力会否拖累上市公司业绩。

记者注意到,11月2日,子公司湖北容百锂电材料有限公司曾与郑州比克签署了4份抵押协议,郑州比克以房产附属工程和设备原值共计2.4亿元作为抵押物。

但问询函指出,结合比克电池当前的经营情况及前期抵押协议存在被认定无效的风险,要求说明比克电池的偿付能力是否发生新的重大不利变化,是否有能力继续执行该还款计划。

天眼查显示,深圳比克成立于2005年,其子公司郑州比克成立于2013年,注册地位于河南郑州。深圳比克及郑州比克主要从事锂离子电池及电动汽车研发、生产、销售。比克电池与容百科技的合作始于2016年,是公司的主要客户之一,且对公司的采购额逐年增长幅度较大。

数据显示,容百科技对比克电池的销售金额依次为1,032.78万元、2.06亿元和3.67亿元。比克电池也是2018年末公司数额最大的应收账款客户。

根据比克动力股东长信科技(300088.SZ)发布的2019年半年度报告显示, 2019年1~6月,实现营业收入8.40亿元,净利润-8,395万元;截至2019年6月末,资产合计75.64亿元,负债总额40.50亿元,归属于母公司净资产35.14亿元,虽未出现资不抵债,但经营业绩不甚理想。

因此,上交所尤为关注比克电池的还款能力、还款方式,要求公司补充说明比克电池签订还款计划的背景、原因、每期还款金额的确定依据;未能按原计划还款的原因,及后续还款计划和安排。

另外,比克电池通过建信融通融信签收凭证支付的350.00万元也引起了上交所的注意。容百科技表示,由于上述融信凭证出具方不承诺或保证到期兑付,公司对相关金额继续按40%比例计提坏账准备,后续将根据贴现或到期兑付情况进行相应账务处理。

问询函则要求,详细说明该笔签收凭证的出具方、承兑方、最终支付方、付款流程、时间,以及是否存在无法兑付的风险。

事出众泰汽车

容百科技的应收账款回收艰难,或是另一家上市公司众泰汽车资金链断裂的“导火索”引起。且受难企业不只一家。

面对资金链危机、工厂停产、供应商追债,2019年的众泰汽车日子不太好过。最新财报显示,众泰汽车前三季度实现营收54.01亿元,同比下降59.59%,净利润-7.60亿元,同比下滑283.02%。

据悉,比克电池是众泰汽车最大的动力电池供应商。2017年众泰汽车生产新能源汽车3.5万辆,其中的2万辆由比克电池提供。

记者查阅公告发现,11月27日,众泰汽车发布公告称,公司作为被告之一收到法院传票、《应诉通知书》及《民事起诉状》等相关法律文书。

公告显示,诉讼原告方正是比克电池。截至2019年7月10日,众泰汽车的全资子公司杰能动力共计拖欠应付货款5.45亿元。比克电池,诉讼请求杰能动力应向其累计支付货款及违约金达6.16亿元。同时,被告众泰新能源汽车有限公司、永康众泰汽车有限公司、众泰汽车等对上述债务承担连带清偿责任。

今年以来,众泰汽车的股价累计已跌去62.8%,市值大幅缩水。其经营危机,不仅拖累了容百科技、比克电池。科创板另一家企业杭可科技(688006.SH)于11月11日发布公告称,对比克电池应收账款余额累计达1.06亿元,其中已对该部分应收账款补充计提坏账准备2,220.40万元,补充计提后相关坏账准备为3,421.07万元,综合计提比例达到32.19%。

值得一提的是,众泰汽车的控股股东铁牛集团,所持有的7.86亿股份均被司法冻结,占众泰汽车总股份38.78%。

截至发稿,容百科技对第一财经表示,目前已做40%坏账计提,后续会优化客户结构。公司股价近日收报27.15元/股,涨幅1%。

责编:杜卿卿

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