境内个人跨境收汇款洗钱风险防范

虽然外汇管理局对境内个人的跨境收汇款，向来都实施较为严格的管制措施，但实务中还是存在不法分子利用多个个人帐户，或是购买多人的银行卡，进行分拆结售汇、跨境汇款等用途，达到非法资金跨境转移的目的，也迫使银行不得不面对因个人跨境收汇款所引发的洗钱风险。

根据银发〔2015〕392号文《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》，如果个人客户要进行跨境收汇款，银行有义务须了解个人客户持有外币的来源、去向及用途。

若是该个人客户已被列入外汇关注名单，或是近3年存在被外汇处罚记录，甚至被法院列为失信人员，那银行应马上提高该个人客户的洗钱风险等级;至于开户年龄过大或过小的个人客户，或是暂无外汇需求，和提供给银行的个人信息存疑，面对这些情况的个人客户，银行须谨慎开通网银购汇、结汇或跨境汇款等功能。

银行面对个人跨境洗钱风险，可从从现钞存取、收汇、结汇、购汇等环节上多加留心。

1、外汇现钞存取

个人外汇现钞存取的洗钱风险，主要是须关注外汇现钞的来源，是否存在通过多人的个人账户达到分拆存取款现象，小心不法分子藉此达到规避外汇管制的目的，因为在汇发[2007]1号文《个人外汇管理办法实施细则》中，规定了境内个人外汇现钞取款，当日累计不能超过等值1万美元；外汇现钞存款则是当日累计不能超过5000美元。

2、从境外收汇

境内个人账户接受来自境外的汇款，只能收取经常项目项下的非经营性外汇，银行应根据个人客户在国际收支申报中的资金来源，对比该个人客户的年龄、职业、收款金额等信息，以确认汇入个人账户的外汇资金来源不存在合理性的风险。

境内个人从境外收到5000美元以上的汇入款，应在款项解付后的5个工作日内完成国际收支申报，银行还须依银发[2021]102号文《中国人民银行关于印发〈汇款业务反洗钱和反恐怖融资工作指引〉的通知》，对单笔交易金额人民币5000元或外币等值1000美元以上的境外汇入款，接收汇款的境内银行应通过核对或查看已留存的个人客户有效身份证件、其他身份证明文件等措施核实收款人信息无误。

3、结汇

银行须对客户申请结汇的外汇资金来源，清查是否存在与其他银行有着境外同名账户汇入情形，这是因为银行须小心有人利用境内多人居民账户，同时接受境外同一人汇款，想藉此达到分拆结汇，规避境内外汇监管的目的。

因为境内个人每年都有5万美元以下的结汇自由，凭个人身份证件就可办理结汇业务，不需任何理由，但若结汇超过年度等值5万美元额度，那就须依汇入款项性质不同提交不同的证明文件，例如境外捐助款项，就需要提交经公证的捐赠协议或合同；若是赡家款，就要提交直系亲属关系证明，或经公证的赡养关系证明，可能的话，银行可以要求境外汇款人出具相关收入证明，藉此降低境外资金可能是非法资金的疑虑。

4、购汇汇出

和上述境内个人每年都有5万美元的自由结汇额度一样，境内个人每年也都有5万美元以下的购汇汇出自由，只要填写《个人购汇申请书》即可向银行办理；银行除了要关注该购汇汇出个人客户是否属于外汇管理局“关注名单”外，还应核实购汇用途及真实性，当然，银行也要关注是否有利用多人账户分拆购汇汇出的情形。

银行可以结合购汇汇出申请人的年龄、职业，要求个人客户提供如个人薪资、分红、资产转让、租赁所得等收入来源，以证明要购汇汇出的款项不是非法所得，也不会构成洗钱风险，银行面对境内个人的购汇汇出业务，须强调审核购汇资金来源的合理性，因为这是降低洗钱风险很重要的一环。

最后，根据上述银发[2021]102号文规定，不管是从境外收汇，还是购汇汇出，银行都应登记汇款人的有效身份证件号码，或其他身份证明文件号码，并通过核对已留存的客户有效身份证件或是其他身份证明文件，进一步核实收汇款人信息，这些都是银行降低个人跨境收汇款业务洗钱风险的最有效手段。

（本文作者系上海富拉凯会计师事务所反洗钱项目总监叶湧青）