证监会发言人：无端打压、胁迫退市，是一种“多输”的做法

美东时间12月2日，美国证券交易委员会（SEC）通过了修正案，同时公布了《外国公司问责法案》（Holding Foreign Companies Accountable Act，HFCAA）的实施细则。

受此影响，12月3日在美上市中概股集体重挫，近90只中概股跌幅超过10%。其中，滴滴下跌22.18%，达达跌19.47%，叮咚买菜跌18.10%，腾讯音乐跌11.94%，爱奇艺跌15.74%，理想汽车跌15.95%，蔚来跌11.19%。

5日下午，证监会新闻发言人表示，中美双方在中概股审计监管领域一直在开展合作，也曾通过试点检查探索有效的合作方式，为双方打下了较好的合作基础。

“但是，美国一些政治势力近年来把资本市场监管政治化，无端打压在美上市中国企业，胁迫中国企业退市，这不仅有悖于市场经济的基本原则和法治理念，也损害了全球投资者利益和美国资本市场的国际地位，是一种“多输”的做法，对谁都没有好处。”该发言人表示。

SEC官网显示，《外国公司问责法案》适用于SEC认定的已提交年度报告，但报告由外国司法管辖区的注册会计师事务所出具，且美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）无法检查或调查（经委员会认定的发行人）。

《外国公司问责法案》在修正中提出，相关在美上市的外国公司需向SEC提交文件，证明公司不受外国政府拥有或掌控，且公司符合PCAOB的审计标准。此外，外国发行人必须在其年度报告中为自己及其任何合并的外国经营实体提供某些额外的披露。

SEC将在2020年12月18日后开始的财政年度确定委员会认定的发行人。经委员会认定的发行人将被要求遵守每年年度报告中的提交和披露要求。并且，如果外国上市公司连续三年未能提交美国上市公司会计监督委员会所要求的报告，SEC或将其从交易所摘牌。

“基于2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act），我们的证券制度有一个基本的协议，该协议是由国会两党共同制定的。” SEC主席盖里·根斯勒（Gary Gensler）表示：“如果公司想在美国发行证券，审计账目的机构必须接受PCAOB的检查。”根斯勒认为，这项最终规则进一步强化了国会规定的任务，并触及了SEC保护投资者使命的核心。“SEC和PCAOB将继续合作，确保进入美国资本市场的外国公司的审计师遵守我们的规则。”

对此证监会表示，中国证监会和相关监管部门始终对企业选择境外上市地持开放态度，充分尊重企业依法合规自主选择上市地。

“近期，个别媒体报道中国监管部门将禁止协议控制（VIE）架构企业赴境外上市，推动在美上市中国企业退市，这完全是误解误读。“上述发言人称，据了解，一些境内企业正在积极与境内外监管机构沟通，推进赴美上市事宜。

在中美审计监管合作方面，近期，中国证监会与美国SEC、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）等监管机构就解决合作中存在的问题进行了坦诚、有建设性的沟通，对一些重点事项推进合作方面取得了积极进展。

“我们相信，只要双方监管机构继续秉持这种相互尊重、理性务实和专业互信的原则开展对话磋商，就一定能够找到双方都接受的合作路径。”

该发言人认为，在资本市场高度全球化的今天，更需要监管部门以务实、理性、专业的方式处理审计监管合作问题，迫使在美上市中国企业退市不应成为一个负责任的政策选项。

一段时间以来，中国有关监管部门出台了一系列促进平台经济规范发展的政策措施，其主要目的是规制垄断行为，保护中小企业权益和数据安全、个人信息安全，消灭金融监管真空，防止资本无序扩张。针对这些新问题、新考验，各国监管部门也正在尝试采取不同的监管措施，促进平台经济更加健康、更可持续的发展。因此，中国政府出台的相关政策，并非对特定行业或民营企业的打压，也与企业境外上市活动没有必然联系。

发言人表示，在落实相关监管措施的过程中，中国有关监管部门将坚定不移推进改革开放，坚持“两个毫不动摇”，统筹处理好投资者、企业、监管等各方关系，进一步提高政策措施的透明度和可预期性。中国证监会也将继续与美国监管同行保持坦诚沟通，争取尽快解决审计监管合作中的遗留问题。

无独有偶，12月3日，外交部发言人赵立坚在主持例行记者会时也表示，美方的有关做法是对中国企业政治打压的又一个具体行动，也是美方打压遏制中国发展的又一个具体表现。“我们对此表示坚决反对。”

中方始终认为，在资本市场高度全球化的今天，有关各方开诚布公地就加强跨境监管合作、保护投资者合法权益等议题，加强对话与合作，才是解决问题的正道。

赵立坚指出，将证券监管政治化，损人害己，将使美国投资者失去投资许多世界上增长最快公司的机会，也将使美国专业服务机构失去许多业务机会。美方应认清形势，为外国企业在美投资经营提供公平、公正、非歧视的环境，而不是设置重重障碍。中方将采取必要措施，维护自身正当合法权益。