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12月已有7家公司因信披违规被立案,*ST实达重整关键期受挫

第一财经 2021-12-12 21:39:53

作者:止水    责编:钟强

事涉37万名股东。

时至年末,又有多家上市公司因涉嫌信披违法违规被中国证监会立案调查。

12月10日晚间,正处于重整关键期的*ST实达(600734.SH)公告称,公司收到中国证监会的《立案告知书》,因涉嫌信息披露违法违规,中国证监会决定对公司立案。

根据此前公告,若本次重整完成后,由福建省国资委100%控股的福建省大数据公司(下称“大数据公司”)将成为*ST实达的控股股东。

国资股东接手令*ST实达的重整前景受到市场期待,11月26日-12月8日,公司股价录得9连板。在发布被证监会立案调查公告前,*ST实达股价连续两日放量跌停。

第一财经记者统计截至12月11日的公告数据发现,已有74家A股上市公司被证监会立案调查,其中因涉嫌信披违法违规被立案的公司共计47家,信披问题仍是上市公司被调查的主因。

重整进入实质性阶段,*ST实达却被立案调查

目前,*ST实达的重整已经有了实质性的进展,但公司未在公告中说明被证监会立案调查会否影响重整程序,至于因何事项涉嫌信息披露违规也不得知。

根据公告,公司、管理人与产业投资人大数据公司签署了《重整投资协议》,大数据公司为*ST实达的产业投资人、衢州东昆科技服务中心(有限合伙)等11人为财务投资人。

具体到出资人权益方面,*ST实达以现有总股本6.22亿股为基数,按每10股转增25股的比例实施资本公积金转增股本,共计转增15.56亿股,转增股票全部无偿让渡用于引入重整投资。

其中,大数据公司共计受让股份数量约5.45亿股、财务投资人合计受让约10.11亿股。若重整完成后,大数据公司将成为上市公司的控股股东,前者是由福建省人民政府国有资产监督管理委员会100%持股。

上市20余年以来,*ST实达有10个年度净亏损,有14个年度的扣非净利润为负,由于业绩常年亏损,公司几度挣扎于“保壳”。

近年来,债务高企的*ST实达已沦为“壳公司”,不具备实质经营能力。财报显示,2018年~2020年,*ST实达的归母净利润连续三年亏损,分别为-2.67亿元、-31.35亿元、-5.91亿元;扣非后归母净利润分别为-3.31亿元、-30.58亿元、-5.54亿元。

今年前三季度,*ST实达基本面未现改善,报告期内实现营业收入6.76亿元,归母净利润亏损2.36亿元。

截至2021年第三季度,*ST实达的归属于上市公司股东的所有者权益为-13.96亿元,若公司2021年度期末净资产仍为负值,或公司2021年度财务会计报告被出具保留意见或无法表述意见的审计报告,则公司股票将触发财务类强制退市指标被终止上市。

记者梳理过往财报发现,*ST实达涉嫌信披违规违法或于往期多份财报涉及的重大追溯调整有关。公司的2017年~2020年、2021年半年度报告均涉及会计差错更正,更正内容主要为营收、净利润、净资产等会计科目的调减事项。

另外,2019、2020年财报均被审计机构出具了带保留意见的审计报告,其中印度和中国香港的境外存货问题被频繁提及。其中,*ST实达2019年将当年度存放于中国香港、印度的存货共计13.77亿元计提存货跌价准备12.15亿元,是导致归母净利润巨额亏损的主要原因之一。

本月迄今7家公司因信披问题被立案调查

信息披露违法违规的现象在A股市场屡见不鲜,仅就今年来看,“信息披露违法违规”是上市公司及相关主体被调查的主要原因。

记者统计数据显示,截至目前,年内共计74家上市公司被证监会立案调查,其中47家涉嫌信息披露违法违规。12月以来,已有7家上市公司因涉嫌信披违法违规被立案调查。

除了*ST实达以外,*ST腾邦(300178.SZ)、鼎胜新材(603876.SH)、ST步森(002569.SZ)、*ST众应(002464.SZ)、*ST澄星(600078.SH)、江特电机(002176.SZ)等6家上市公司也被立案调查。其中,鼎胜新材和*ST众应2家公司的董事长也在立案调查的范围之内。

Wind数据显示,截至最新收盘日,这7家公司的股东户数共计37.03万户,江特电机的股东户数最多,达20.95万户。

在上述7家公司中,不乏一些年涨幅翻倍甚至4倍的“牛股”,有的股票因搭上热门赛道实现业绩股价齐涨,也有ST股炒作之余基本面并无变化。

截至最新收盘日,江特电机股价年内累计大涨477.75%,高居全A股第七位。今年以来,锂电池为两市最火热的板块,江特电机此前遭到爆炒也是由于碳酸锂产品产销两旺,推动业绩大涨。

前三季度,江特电机实现营业收入20.30亿元,同比增长44.66%;归母净利润2.49亿元,同比增长1066.33%。

相比之下,年内录得65次涨停的*ST澄星更像是资金逐利性的恶炒。截至最新收盘日,磷化工概念股*ST澄星年内上涨183.29%,其间涨幅一度高达6倍。从11月的盘后资金数据来看,买卖*ST澄星股票的主要是券商营业部。

与股价表现不相称的是*ST澄星问题重重的基本面。截至目前,公司涉及被诉讼(仲裁)的累计金额为22.67亿元。另外,*ST澄星的债权人江阴市建筑装璜制品厂以公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务为由,向无锡中院提出对公司进行破产重整的申请,截至目前尚未有最新进展。

退市风险方面,若*ST澄星在2021年度期末经审计的净资产为负值或审计机构无法出具标准无保留意见的审计报告,公司股票将被终止上市。

需要指出的是,这不是*ST澄星首次被查。2015年12月,*ST澄星因涉嫌未按规定披露信息被证监会立案调查。2019年的行政处罚决定书显示,*ST澄星2011年~2014年期间,未按规定披露与控股股东及其关联方的非经营性资金往来。

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