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罕见“没一罚六”!深圳堂堂会计师事务所被证监会罚没逾1300万

第一财经 2022-01-07 17:07:09

作者:周楠    责编:钟强

“这种罚法前所未有,应该是第一次。打击力度非常之大,但还没有达到顶格。”

2022年伊始就有资本市场“看门人”遭罚。“没一罚六”,相关主体涉嫌犯罪问题移送公安机关,深圳堂堂会计师事务所(下称“深圳堂堂”)被证监会采取监管措施。

据证监会官网7日消息,深圳堂堂在*ST新亿年报审计中审计独立性严重缺失,审计程序存在多项缺陷,审计报告存在虚假记载和重大遗漏,缺乏应有的职业操守和底线。证监会拟对深圳堂堂采取“没一罚六”的行政处罚,相关主体涉嫌犯罪问题将移送公安机关。

据深圳堂堂官网,去年11月,证监会对其下达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定,深圳堂堂涉嫌*ST新亿年报审计执业未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载和重大遗漏,情节严重,吴育堂、刘润斌、刘耀辉等为主管人员以及其他直接责任人员。

证监会对深圳堂堂给予严厉处罚,没收业务收入199万元,罚款6倍计罚款1194万元,对相关签字注册会计师分别罚款100万、50万、30万,并对相关注册会计师采取10年、5年、3年的市场禁入措施。

据此计算,“没一罚六”金额约为1393万,3名负责人合计被罚180万。资料显示,吴育堂为深圳堂堂所长、首席合伙人。

“这种罚法前所未有,应该是第一次。打击力度非常之大,但还没有达到顶格。”有证券从业律师对记者表示。

屡屡接单ST公司审计业务的深圳堂堂,是一家成立17年的中小型会计师事务所。曾为深圳发展银行、深圳宝安集团、国信证券等提供审计服务,但近年来审计业务频频“踩雷”。

去年1月,深圳堂堂曾因接下*ST赫美审计业务,以及200万审计费为市场所关注,*ST赫美曾被深交所下发关注函,要求公司回答是否存在向深圳堂堂购买审计意见的情形。

去年2月,证监会新闻发言人表示,2020年下半年,证监会针对深圳堂堂执行的*ST新亿2019年年报审计业务开展了现场检查,发现其在执业过程中存在诸多问题。根据检查情况,证监会已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案调查。

此次,证监会称,近日对深圳堂堂审计业务违法违规案依法履行听证程序,听取了当事人陈述申辩意见,将依法作出处罚决定。

深圳堂堂案涉审计对象为上市公司*ST新亿,后者近年来已数次受到证监会行政处罚,近期,证监会已对其2018年度、2019年度年报严重财务造假案履行听证程序,也将依法作出处罚决定。

证监会认定,本案中,深圳堂堂在明知*ST新亿年报审计业务已被其他会计师事务所“拒接”的情况下,与*ST新亿签订协议,承诺不在审计报告中出具“无法表示意见”或“否定意见”,并要求如发生被监管部门处罚的情形,*ST新亿应予补偿。

“其审计独立性严重缺失,审计程序存在多项缺陷,审计报告存在虚假记载和重大遗漏,缺乏应有的职业操守和底线。”证监会表示。

证监会此次表示,会计师事务所是资本市场重要的“看门人”,其守法意识、执业能力及勤勉尽责程度事关广大投资者切身利益。新《证券法》虽取消了会计师事务所从事证券业务的行政许可准入规定,但同时大幅提升了违法违规的法律责任,“门槛降低”并不等于责任降低。

“这意味着,会计师事务所获得了参与资本市场的公平机会,但也须担负相应的责任,无论大所小所,在遵守法律上一律平等,在监管要求上一视同仁。”证监会称。

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