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安永发布《2022年全球诚信合规调研报告》

第一财经 2022-01-25 10:53:49

作者:安永EY    责编:张健

近期,安永推出《2022年全球诚信合规调研报告》。此次报告为安永委托全球市场调研机构Ipsos MORI,围绕诚信合规体系相关问题,在全球54个国家和地区选取大型公司和组织作为样本,以当地语言对其董事会成员、管理层员工及非管理层员工,开展了超过4,700人次的调研,并对调研结果进行了深入分析而出具。调研显示,诚信经营理念被高度认可,但受经济环境及疫情影响企业诚信准则在过去18个月里停滞不前或趋于退化。企业需聚焦内部治理,重新审视现行的诚信合规体系。

概述

近期,安永推出《2022年全球诚信合规调研报告》。此次报告为安永委托全球市场调研机构Ipsos MORI,围绕诚信合规体系相关问题,在全球54个国家和地区选取大型公司和组织作为样本,以当地语言对其董事会成员、管理层员工及非管理层员工,开展了超过4,700人次的调研,并对调研结果进行了深入分析而出具。调研显示,诚信经营理念被高度认可,但受经济环境及疫情影响企业诚信准则在过去18个月里停滞不前或趋于退化。企业需聚焦内部治理,重新审视现行的诚信合规体系。

- 全球55%(过半)的受访者认为,企业现行的诚信准则在过去18个月里停滞不前或趋于退化

- 全球41%的受访者及54%(过半)的受访董事会成员表示,新冠肺炎疫情使诚信经营变得更加困难

- 全球97%的受访者认为企业诚信经营十分重要

- 全球61%的受访者表示数据保护及隐私立法对企业良好运行有积极作用,此外72%的受访者希望围绕数据保护和隐私立法的相关条例可以更加丰富

一、被高度认可的诚信经营理念与企业现行的诚信准则不相匹配

1. 全球企业围绕诚信合规建设的投入加大,但成效不尽如人意

安永发布的《2022年全球诚信调研报告》显示,即便刚刚遭受新冠肺炎疫情的重创,公司高层管理人员和员工均高度关注公司的诚信经营情况,绝大多数的全球受访者(97%)认为企业诚信经营很重要,在中国这一比例高达99%。在诚信价值观的驱使下,全球各地的公司围绕诚信合规建设的投入较2020年均有一定幅度的增加。

而调研结果进一步显示,企业围绕诚信合规建设投入的增加并未产生有效的转化,高级管理层对诚信培训相关项目的效果过于自信。

全球60%受访的董事会成员表示,公司在过去的18个月里频繁强调诚信行事的重要性,但只有不到三分之一(30%)的受访员工记得有过相关议题的宣传。此外,受访的董事会成员和员工对远程办公政策的解读(董事会成员80% VS 员工51%)以及对数据隐私法规培训的理解(董事会成员52% VS 员工35%)也存在显著差异。

安永法证及诚信合规服务大中华区主管合伙人单蔼然认为:

虽然企业围绕诚信培训的投入日渐增多,但在培训和实际落地执行之间存在着令人担忧的鸿沟。一个强大的诚信文化是至关重要的,但单靠向下传达信息来营造诚信文化还远远不够,企业必须反思哪些对于塑造诚信文化是有效的,哪些是仍待解决的问题。

2. 诚信准则的提升在过去18个月里停滞不前或趋于退化

调研结果显示,全球55%的受访者认为,诚信准则在过去的18个月里停滞不前或趋于退化。此外,50%的受访者认为遵守法律、法规和行为守则便是诚信的重要特征,仅有33%的受访者认为符合道德标准才是诚信的重要特征,该数据有力地揭示了诚信的衡量尺度存在较大的提升空间。

安永法证及诚信合规服务华北区主管合伙人张俊女士认为:

新冠疫情对企业合规体系的有效性带来了挑战,与此同时,ESG(E环境、S社会责任和G公司治理)倡议也迅速成为社会的关注焦点。面对日趋严谨的监管环境,如何将个人的行动与企业的目标紧密联系起来,是首席合规官需要面对的新挑战。

安永法证及诚信合规服务合伙人邵震宇认为:

过去的18个月,中国企业对诚信经营的理解与认知在逐步提升,但诚信合规标准的提升却出现疲态。受疫情冲击,中国企业快速调整了经营管理模式,市场经济迅速维稳回升,同样亦需优化诚信合规标准,为企业行稳致远保驾护航。

二、与普通员工相比,企业高层对不诚信行为的容忍度变高,且更容易违背诚信准则

全球范围内的合规项目规模在过去18个月中不断扩大,但全球企业的高层似乎对不诚信行为变得更加宽容。相较于2020年,无论是立足企业整体层面来看:关于对企业中高层或优秀绩效者不道德行为的容忍、公司的规则制度和流程可以规避的轻易程度;还是在员工个人层面来看:个人通过误导外部第三方、伪造财务记录、提供或收受贿赂谋求个人职业发展或利益的意愿;全球受访的董事会成员在抗拒诱惑及保持诚信方面的决心较2020年有下降趋势。

我们看到,绝大多数的中国受访者(91%)表示社会公众对员工如何在职场中诚信行事有更高的期待(相比全球平均70%),并期望企业管理层能树立诚信行事的榜样(相比全球平均73%),这两方面均较中国2020年有进一步提升。然而,我们也关注到仍有40%的中国受访者认同企业经理为攫取即期利益会违背诚信,这一比例较2020年中国有16%的增幅。

安永法证及诚信合规服务华北区主管合伙人张俊认为:

诚信合规建设最根本需要提升诚信合规的理念和文化,强调合规创造价值,让这些理念深入人心并且内化到企业经营管理过程中,只有这样,合规体系才能真正落地执行。企业应更加集中精力,从诚信的角度评估企业文化、控制机制和治理手段,利用新兴技术更好地洞察数据,加快推进诚信合规体系建设以提高其合规计划的有效性。

三、数据保护及隐私立法、科技创新给诚信合规建设带来新的发力点

《2022年全球诚信调研报告》显示,61%的受访者同意数据保护及隐私立法对企业良好运行有积极作用,高达89%的中国受访者认同该问题。此外,72%的受访者希望围绕数据保护及隐私立法的实施措施在未来可以更丰富,在中国这一比例为91%(2020年该比例为87%)。

安永法证及诚信合规服务大中华区主管合伙人单蔼然认为:

鉴于全球企业对自动化系统和数字平台日益依赖,许多欧洲国家已将通用数据保护条例(GDPR)延伸至在线网络活动。中国也在近期发布了有关数据安全及个人隐私保护的相关条例,这一举措对本土企业与跨国企业在中国的日常运作产生了直接深远的影响。

四、加快推进诚信合规体系建设的五项行动

诚信应该成为企业文化不可或缺的一部分,诚信的企业文化是信任萌芽的土壤。诚信文化可以帮助企业摒弃以牺牲道德为代价追求即期收益的短视行为,做出明智的道德决策。企业可以通过如下五个步骤来加快推进诚信合规体系建设。

深挖业务流程中的舞弊风险:执行欺诈和腐败风险评估流程是保护企业利益的关键一环。评估流程需要定期稳健的执行,并以数据为驱动,贯穿企业的管理层至基层,以期暴露业务流程中内部控制的漏洞或弱点,并及时予以纠正。

提升企业诚信文化:企业诚信文化是合规体系的基石。鉴于企业文化是动态改变的,弥合诚信意识与实操之间的差距需要时间,因此营造浓厚的诚信文化氛围与控制环境一样重要。

为数据“赋能”:科技是推进诚信合规体系建设的重要力量,企业管理层需确保数据和科技方面的投入和发展是公司合规战略不可或缺的一部分。企业应该将庞大且快速增长的业务数据视为帮助打击欺诈的有利因素而非威胁,学会高效地利用数据识别不合规行为,正确预防欺诈并对欺诈行为开展有效调查,搭建诚信合规体系。

施教而非培训:诚信经营的观念虽然已渗透进企业的各个层级,然而渎职行为却在增长。因此在搭建诚信合规体系的过程中,企业需强化培养员工的诚信意识,将诚信培训转变为诚信教育,让员工理解为何需要构建企业诚信并付诸行动。

完善“吹哨人”举报机制:企业应该搭建一个覆盖内部各业务条线、高度保密、反馈迅速的吹哨人举报平台,营造不惮于发声、正直诚信、实事求是的商业环境,让员工敢于通过内部举报平台及时报告可疑的不当行为,同时确保存在一套完善的保护机制来防止打击报复吹哨人。

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