【2022风险雷达】银行业

毕马威推出2022风险雷达洞察系列文章，将从战略、运营、法律、监管和合规等角度展现我们在银行、保险、科技、生物技术等多个行业风险管理方面的洞察。毕马威深信洞察可以为每个人带来新的机遇，从洞察到机遇，让我们一起迎来一个充满机遇的世界。

2022年，新冠疫情与全球政治经济格局复杂演变，中国银行业的中长期增长面临极大挑战。从宏观层面来看，随着经济增长放缓和持续的成本压力，商业银行在资产负债管理、流动性风险管理、资本管理、风险计量等方面需要做出更为积极的应对，推动自身管理能力的持续提升。此外，不断演变的新兴风险类别，以及监管广度和深度的增加，亦对银行业形成冲击。这些外部风险变化，不断推动商业银行持续探索金融科技创新、数字化转型、以及业务和运营模式的转变，以提升风险洞察、风险管理以及风险决策能力。在此过程中，商业银行亦需要以前瞻性视角和体系化方法，动态识别、管理及应对内部风险变化。

一、影响中国银行业的主要市场趋势

1、外部风险

（1）地缘政治风险

中美关系持续紧张，中国与欧盟、日韩、澳大利亚等国际关系均具有不确定性。俄乌冲突导致大宗商品价格上涨、价格压力不断扩大，地缘政治不确定性攀升，商业银行需持续关注其在资产负债配置、流动性风险、信用风险和市场风险的管理以及全球化战略部署等方面的影响。

（2）ESG风险

国内外监管对气候与环境变化的影响重视程度持续增强，我国在“碳达峰与碳中和”目标下推进绿色金融转型，由于对气候与环境变化带来的影响的理解不断发展，金融机构进行投资决策、信贷管理、风险评估与管理、信息披露时需全面考虑相关因素，并考虑将其纳入风险管理框架。

（3）汇率风险/价格波动风险

全球疫情、俄乌冲突等对利率、汇率和商品价格产生冲击，商业银行投资组合估值波动性及市场风险加大，同时金融市场波动将影响公允价值及投资收益，进而对银行损益产生较大影响。

（4）网络安全与数据安全/数据治理

人民银行发布一系列金融行业标准和金融信息保护规范，加强金融信息全生命周期管理，强化事前、事中和事后技术风险管理，金融机构须按照要求不断优化提升信息技术支撑和应用能力；银保监会进一步强化监管统计报送要求，多家银行因数据报送问题受到监管处罚，需持续关注数据治理以及监管数据报送的合规性。

（5）信息技术外包

监管机构从信息科技外包机构准入、持续监控评价、风险管理等多个方面，对信息科技外包风险的规范化管理提出明确要求。

（6）金融科技应用

金融科技的发展带来网络安全、市场公平竞争、数据权益、数据跨境流动等方面的挑战，甚至可能引发金融基础设施的系统性风险。

（7）金融消费者权益保护

金融消费者权益保护的法规文件不断完善，央行、银保监会等监管机构不断加强监督处罚力度。“强监管”态势下，金融消费者权益保护纳入公司治理、经营发展战略和企业文化建设，并与行为风险的管理形成联动。

（8）声誉风险

新媒体时代下，商业银行负面舆情传播更为迅速；商业银行亟待提升声誉风险的识别、预警、管理和处置的意识和能力，通过全流程风险管理体系的常态化建设，提高消费者信任、维护金融市场稳定。

（9）巴塞尔协议III改革

随着巴塞尔协议III改革的推进，国内商业银行需充分关注其对信用风险、市场风险、操作风险等风险计量的影响，对风险管理工具体系进行整体重检和优化，进一步强化风险管理与资本管理。

2、内部风险

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（1）公司治理

从银行业公司治理三年行动方案，到公司治理准则、董监事履职评价、大股东行为监管、关联交易管理等管理要求的陆续出台，提升银行保险机构公司治理质效成为监管重点。商业银行需从三会一层治理、风险内控、关联交易、市场约束、利益相关者治理等多方面提升公司治理水平。

（2）资本管理

监管机构重点加强对互联网金融、金控集团等非传统金融机构的资本要求，并强化对系统重要性银行的资本监管；巴塞尔协议Ⅲ最终方案将于2023年1月1日正式实施，我国银行业资本监管规则的修订亦在推进，商业银行需关注监管资本计量方法的变化对资本管理的影响。

（3）运营韧性

疫情的扩散与延续，进一步促发对运营韧性的讨论，巴塞尔委员会及国内外监管机构持续提升对运营韧性的关注。商业银行需持续完善治理架构，提升运营风险管理、突发事件管理及业务连续性管理水平。

（4）数字化转型

随着金融科技的快速发展，商业银行不断探索区块链、云计算、人工智能等新兴技术在业务和管理场景中的应用，一方面商业银行需抓住数字化转型的战略机遇，另一方面也需关注金融科技应用带来的新兴风险。

（5）延期还本付息贷款质量/小微企业信贷质量

疫情期间，针对普惠小微贷款广泛实施的阶段性延期还本付息政策对商业银行资产质量带来较大挑战。2022年，国家继续推进小微企业金融供给，提出普惠型小微企业贷款“两增”目标，商业银行需重点关注延后风险暴露，做实资产质量分类并加强信贷业务内部控制及风险管理。

（6）预期信用损失模型

针对预期信用损失法的实施与管理，银保监会提出更为全面的管理要求，通过强化治理责任、细化实施步骤和要点、加强刚性约束、强化信息披露，推动商业银行提升预期信用损失法实施管理水平和审慎性，切实提升风险抵御能力。

（7）金融欺诈

随着商业银行产品与服务网络化和场景化趋势的增强，欺诈风险成为商业银行操作风险管理的重点与难点之一。商业银行需要建立“以客户为中心”的反欺诈管理机制，整合内部反欺诈管理能力，提高事前预警与事中控制的有效性，持续强化反欺诈运营机制建设。

（8）案件与员工行为管理

作为化解金融风险的重要举措，监管机构在落实审慎监管的同时，不断强化行为监管，从加强重点业务领域合规管理、建立健全员工行为管理、强化内控机制建设等方面，预防金融从业人员内外勾结进行利益输送及职务侵占等金融犯罪，重点防控金融机构案件风险。

（9）流动性风险

中国银行业流动性风险长期化、结构化趋势日益明显，在整体趋于稳定的基础上，中小银行和非银金融机构流动性风险上升。

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资料来源：毕马威分析

【本文主要作者】

徐捷 毕马威中国金融业治理、合规与风险咨询服务主管合伙人